KHI NHẬN HOÁ ĐƠN ĐẦU VÀO MÀ ĐIỀU CHỈNH VÀ THAY THẾ, CÁC BẠN ĐANG KÊ KHAI LÀM SAO VÀ HẠCH TOÁN LÀM SAO ?

✔TH 1. HOÁ ĐƠN ĐIỀU CHỈNH KHÁC KỲ VỚI HOÁ ĐƠN GỐC MÀ BÊN MUA CHƯA KÊ KHAI THUẾ CỦA KỲ HOÁ ĐƠN GỐC. (HOẶC HOÁ ĐƠN THAY THẾ)
Ví dụ: Hoá đơn đầu vào gốc là tháng 7/2025. Qua 1/8/2025 thì nhận hoá đơn điều chỉnh của hoá đơn gốc tháng 7/2025 (Hoá đơn điều chỉnh này là ngày 1/8/2025). Biết Tháng 7/2025 chưa gửi tờ khai cho cơ quan thuế.

☛KÊ KHAI THUẾ GTGT.
=> Kê khai thuế tại tháng 7/2025 nhé. (Nếu là hóa đơn điều chỉnh thì lấy hóa đơn điều chỉnh tháng 8/2025+hóa đơn gốc tháng 7/2025, kê khai thuế tháng 7/2025)
=> Kê khai thuế tháng 7/2025 nhé (Nếu là hóa đơn thay thế thì lấy mỗi hóa đơn tháng 8/2025 kê khai thuế tháng 7/2025.)

☛HẠCH TOÁN KẾ TOÁN. Bạn hạch toán tháng 7/2025 hay tháng 8/2025 đều ok hết. Miễn sao tờ khai thuế tháng 8/2025 giữa sổ và tờ khai khớp nhau là được. NHƯNG NẾU HẠCH TOÁN THÁNG 7/2025 {Cho cả hóa đơn gốc+hóa đơn điều chỉnh thì lúc này giữa sổ và tờ khai thuế tháng 7/2025 khớp nhau}

✔TH 2: HOÁ ĐƠN ĐIỀU CHỈNH KHÁC KỲ VỚI HOÁ ĐƠN GỐC MÀ BÊN MUA ĐÃ KÊ KHAI THUẾ CỦA KỲ HOÁ ĐƠN GỐC. (HOẶC HOÁ ĐƠN THAY THẾ)
Ví dụ: Hoá đơn đầu vào gốc là tháng 7/2025. Qua 25/8/2025 thì nhận hoá đơn điều chỉnh của hoá đơn gốc tháng 7/2025 (Hoá đơn điều chỉnh này là ngày 25/8/2025).Biết Tháng 7/2025 đã gửi tờ khai cho cơ quan thuế ngày 20/08/2025.

☛KÊ KHAI THUẾ GTGT.
=> Nếu quay lại tháng 7/2025 mà kê khai bổ sung NHƯNG ko phát sinh số thuế GTGT phải nộp tăng lên {Tức chỉ tiêu 40 KO tăng lên} thì KO CÓ KÊ KHAI BỔ SUNG mà kê khai tại KỲ THÁNG 8/2025.
=>Ngược lại nếu quay lại tháng 7/2025 kê khai bổ sung mà làm tăng VAT phải nộp {Tức chỉ tiêu 40 tăng lên, tức nộp thêm} thì tiến hành kê khai bổ sung tại tháng 7/2025.

☛HẠCH TOÁN KẾ TOÁN: Bạn bám vào vấn đề kê khai của kê khai thuế GTGT để hạch toán để giữa tờ khai và sổ sách khớp nhau về thuế. CÒN VỀ CHI PHÍ THÌ NGUYÊN TẮC NĂM NÀO RA NĂM ĐÓ. Nói vậy tức về mặt chi phí hạch toán tháng 7 hay tháng 8/2025 vẫn ok.

Nguồn ST

————0———–

✅ Chuyên cung cấp khóa HỌC KẾ TOÁN THỰC HÀNH THỰC CHIẾN ĐỂ RA NGHỀ ĐI LÀM NGAY
✅ NHẬN DẠY KẾ TOÁN CHO NGƯỜI CHƯA BIẾT GÌ HOẶC MẤT GỐC
✅ Dạy nâng cao để thành thạo kế toán tổng hợp. Dạy kèm riêng 1-1 kế toán theo mọi nhu cầu
CUNG CẤP DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRỌN GÓI UY TÍN – GIÁ RẺ CHO DOANH NGHIỆP
➡ Dạy Trực Tiếp tại các chi nhánh trực thuộc toàn Quốc hoặc Onl Trực Tuyến, Hotline – 033.843.2288 (zalo 0973761751)