HÔM NAY KẾ TOÁN HÀ NỘI THAM KHẢO ĐƯỢC VÀ CHIA SẺ LẠI CHO AC LÀM CHỦ HỘ KINH DOANH VÀ CHỦ DOANH NGHIỆP CẦN NẮM ĐƯỢC NHỮNG KIẾN THỨC SAU
TIỀN ĐI TỚI ĐÂU, PHÁP LUẬT THEO TỚI ĐÓ
Thời gian gần đây, mình nhận được nhiều tin nhắn của các anh chị chủ hộ kinh doanh/ chủ doanh nghiệp hỏi rất chân thành:
– “Em ơi, anh/chị lấy tài khoản của vợ/chồng, của người thân, của nhân viên đứng tên … để nhận tiền bán hàng, vậy bên thuế có biết và truy thu không?”
– “Cơ quan thuế có quyền kiểm tra tài khoản cá nhân không?”
– ….
Nghe thì tưởng là mẹo, nhưng thật ra lại dễ thành cái bẫy lớn nếu không hiểu tận gốc. Vì ngày xưa chưa có công cụ soi, còn bây giờ thì có.
1️⃣ KHI DỮ LIỆU ĐÃ LIÊN THÔNG: DÒNG TIỀN KHÔNG CÒN KÍN KẼ NHƯ TRƯỚC
Từ khi triển khai Đề án 06 về phát triển dữ liệu dân cư và định danh điện tử, toàn bộ tài khoản ngân hàng cá nhân đều đã định danh chính chủ bằng căn cước công dân.
Dữ liệu giữa Thuế – Ngân hàng – Công an – Cơ sở dữ liệu dân cư giờ đã có cơ chế kết nối và chia sẻ dữ liệu liên thông. Khi có dấu hiệu bất thường như doanh thu thấp bất hợp lý, bị tố cáo, hoặc rơi vào diện thanh tra kiểm tra, cơ quan thuế hoàn toàn có quyền phối hợp ngân hàng để đối chiếu sao kê tài khoản.
Tiền đi đâu – hệ thống biết tới đó. Không còn là chuyện “theo dõi ngẫu nhiên”, mà là cơ chế kiểm tra, xác minh có đầy đủ căn cứ pháp lý trong Luật Quản lý thuế và Luật Các tổ chức tín dụng.
2️⃣ MƯỢN TÀI KHOẢN NGƯỜI KHÁC: CÀNG LÀM CÀNG LỖI
Không ít người nghĩ đơn giản: “Em chỉ đứng sau điều hành thôi, tài khoản vợ, anh trai hay nhân viên nhận giùm tiền, thuế làm sao biết được?”
Thực tế, chính việc mượn tài khoản để nhận dòng tiền kinh doanh lại bị xử phạt rất nặng.
Theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 143/2021/NĐ-CP):
Cá nhân cho mượn tài khoản: phạt đến 100 triệu đồng
Tổ chức vi phạm: phạt đến 200 triệu đồng
Nếu bị xác định là hành vi trốn thuế → có thể bị xử lý hình sự theo Bộ luật Hình sự.
3️⃣ CÁC HÀNH VI DỄ BỊ COI LÀ TRỐN THUẾ (Điều 13 Luật Quản lý thuế 2019)
– Không kê khai hoặc kê khai thiếu nghĩa vụ thuế phát sinh.
– Lập hai hệ thống sổ sách kế toán để che giấu doanh thu.
– Không xuất hóa đơn, hoặc xuất không đầy đủ giá trị thực tế.
– Mượn tài khoản người khác để nhận doanh thu nhằm lách thuế.
– Che giấu giao dịch thanh toán: tiền mặt, vòng tiền, chuyển qua người thân.
– Gian lận hồ sơ hoàn thuế, kê sai chi phí nhằm giảm thuế phải nộp.
4️⃣ DOANH THU KHOÁN CHÊNH 50% PHẢI KÊ KHAI ĐIỀU CHỈNH VÀ NỘP BỔ SUNG
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, nếu cơ quan thuế xác định doanh thu thực tế tăng/giảm từ 50% trở lên so với mức khoán, cơ quan thuế sẽ điều chỉnh lại doanh thu khoán và truy thu thuế từ thời điểm có sự thay đổi doanh thu.
5️⃣ KHUNG XỬ PHẠT HÀNH CHÍNH (Nghị định 125/2020/NĐ-CP):
– Chậm nộp hồ sơ khai thuế: phạt từ 2 đến 25 triệu đồng.
– Khai sai dẫn tới thiếu số thuế phải nộp:
Phạt 20% trên số thuế thiếu.
Tiền chậm nộp: 0,05%/ngày trên số tiền nợ.
– Trốn thuế có tình tiết tăng nặng:
Phạt từ 1 đến 3 lần số thuế trốn.
Nặng hơn có thể bị chuyển sang xử lý hình sự.
6️⃣ KHUNG TRUY CỨU HÌNH SỰ (Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015, sửa đổi 2017)
Trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên (hoặc từ 50 triệu nếu có tình tiết tăng nặng) có thể bị khởi tố.
Mức phạt tù: từ 6 tháng đến 7 năm.
Kèm theo: phạt tiền, cấm hành nghề, đình chỉ hoạt động kinh doanh.
7️⃣ GỐC RỄ VẪN LÀ: TÁCH BẠCH DÒNG TIỀN – LÀM ĐÚNG TỪ ĐẦU
– Không dùng tài khoản cá nhân hay người thân nhận doanh thu.
– Thiết lập hợp đồng, hóa đơn, phiếu thu rõ ràng ngay từ đầu.
Khi chưa chắc, hãy nhờ kế toán trưởng hoặc chuyên gia thuế có nghề hỗ trợ rà soát từ sớm.
MINH BẠCH SỚM → BÌNH AN LÂU
TIỀN KHÔNG CÓ CHÂN — NHƯNG PHÁP LUẬT CÓ MẮT
TIỀN ĐI TỚI ĐÂU — PHÁP LUẬT THEO TỚI ĐÓ
LÀM SẠCH TỪ ĐẦU — NGỦ NGON VỀ SAU
CƠ SỞ PHÁP LÝ TỔNG HỢP:
– Quyết định 06/QĐ-TTg (Đề án 06 về dữ liệu dân cư)
– Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14: Điều 10, 13, 98, 100
– Luật Các tổ chức tín dụng 2010 (sửa 2017): Điều 14, 88
– Nghị định 88/2019/NĐ-CP, sửa bởi 143/2021/NĐ-CP: Điều 26
– Nghị định 125/2020/NĐ-CP: Điều 17, 18
– Thông tư 40/2021/TT-BTC: Điều 13
– Bộ luật Hình sự 2015 (sửa 2017): Điều 200
– Luật Kế toán 2015
– Luật Doanh nghiệp 2020
Bài viết sưu tầm và chia sẻ từ anh Hoang Quan Pham, rất mong quý chủ hộ/ chủ doanh nghiệp có một cách nhìn nhận đúng và cố gắng tuân thủ pháp luật tránh hậu quả đáng tiếc về sau.
——–0——-
✅ Chuyên cung cấp khóa HỌC KẾ TOÁN THỰC HÀNH THỰC CHIẾN ĐỂ RA NGHỀ ĐI LÀM NGAY
✅ NHẬN DẠY KẾ TOÁN CHO NGƯỜI CHƯA BIẾT GÌ HOẶC MẤT GỐC
✅ Dạy nâng cao để thành thạo kế toán tổng hợp. Dạy kèm riêng 1-1 kế toán theo mọi nhu cầu
CUNG CẤP DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRỌN GÓI UY TÍN – GIÁ RẺ CHO DOANH NGHIỆP
➡ Dạy Trực Tiếp tại các chi nhánh trực thuộc toàn Quốc hoặc Onl Trực Tuyến, Hotline – 033.843.2288 (zalo 0973761751)
Để lại một bình luận