Hồ sơ bắt buộc phải chuẩn bị khi nhận quyết định thanh tra thuế

Kế Toán Hà Nội tham khảo và chia sẻ lại cho các bạn về: HỒ SƠ BẮT BUỘC PHẢI CHUẨN BỊ KHI NHẬN QUYẾT ĐỊNH THANH TRA THUẾ

Khi doanh nghiệp nhận Quyết định thanh tra thuế, việc đầu tiên không phải là lo lắng — mà là chuẩn bị hồ sơ đúng chuẩn. Dưới đây là 10 bộ hồ sơ cốt lõi.

+ Bộ 01 – Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp
Bao gồm toàn bộ hồ sơ gốc:
– Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và toàn bộ lần thay đổi.
– Điều lệ công ty.
– Quy chế tài chính.
– Quy chế lương – thưởng.
– Thông tin tài khoản ngân hàng (đã khai báo với cơ quan thuế).
– Danh sách cổ đông/thành viên góp vốn.
– Đăng ký chế độ kế toán, hình thức sổ.
– Đăng ký phương pháp khấu hao với cơ quan thuế lưu tại DN.

+ Bộ 02 – Thuế GTGT – Thuế TNDN – Báo cáo tài chính
– Tờ khai thuế GTGT (tháng/quý) và bảng kê mua – bán theo phần mềm/kê khai.
– Chứng từ nộp NSNN: GTGT, môn bài, TNDN, TNCN…
– Hóa đơn điện tử lấy từ Cổng hóa đơn hoặc hệ thống DN.
– Báo cáo tài chính và Quyết toán thuế TNDN các năm.
– Bảng tính giá thành, bảng định mức (nếu có sản xuất/thi công).
Cách tự kiểm tra:
– Đối chiếu doanh thu hóa đơn điện tử với doanh thu tờ khai → khớp 100%.
– Kiểm tra hóa đơn đầu vào: đầy đủ, hợp lệ, không bị “treo” trạng thái.
– Kiểm tra số dư TK 133 khớp số thuế GTGT chuyển kỳ sau.
– Quyết toán TNDN có điều chỉnh tăng/giảm chi phí → ghi chú để giải trình.

+ Bộ 03 – Hồ sơ lương – TNCN (Cập nhật Cam kết 08)
Bao gồm:
– Tờ khai khấu trừ thuế TNCN.
– Quyết toán thuế TNCN các năm.
– Cam kết 08
– Hợp đồng lao động, phụ lục.
– Bảng lương – bảng công – phiếu lương.
– Quyết định nâng lương, thưởng.
– Chứng từ khấu trừ thuế TNCN (nếu có).
Cách kiểm tra:
– Nhân sự nào chưa có HĐLĐ → phải ký bổ sung.
– Các khoản phụ cấp phải thể hiện trong HĐLĐ/quy chế.
– Trả lương tiền mặt → bắt buộc có ký nhận.
– Kiểm tra người thu nhập cao có bị thiếu khấu trừ không.

+ Bộ 04 – Hồ sơ vay nợ và lãi vay
Gồm:
– Hợp đồng vay.
– Khế ước nhận nợ & lịch trả nợ.
– Hóa đơn điện tử tiền lãi (nếu ngân hàng xuất theo từng kỳ).
– Hợp đồng mua hàng/hóa đơn nếu vay để thanh toán cho NCC.
Cách kiểm tra:
– Khoản vay nào thiếu hợp đồng → bổ sung ngay.
– Xem khoản vay có bị tính là “vốn mỏng” không.
– Lãi vay có phải vốn hóa không? (Đặc biệt với dự án đầu tư).
– Hợp đồng trả lãi cuối kỳ → đã trích trước đầy đủ chưa?

+ Bộ 05 – Công nợ phải thu – phải trả
Gồm:
– Hợp đồng đầu vào – đầu ra.
– Phụ lục hợp đồng.
– Biên bản đối chiếu công nợ.
Cách kiểm tra:
– Hợp đồng phải có cho các khoản công nợ lớn.
– Khách hàng ứng trước phải có điều khoản thanh toán trong hợp đồng.
– Đối chiếu công nợ phải khớp với sổ cái TK 131 – 331.

+ Bộ 06 – Tiền mặt – Tiền gửi ngân hàng
Gồm:
– Sổ quỹ tiền mặt.
– Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng.
– Phiếu thu – phiếu chi – UNC – sao kê ngân hàng.
Cách kiểm tra:
– Sổ quỹ không được âm.
– Số dư ngân hàng khớp sao kê 100%.
– Thanh toán hóa đơn > 5.000.000đ phải chuyển khoản

+ Bộ 07 – Hồ sơ hàng tồn kho
Bao gồm:
– Bảng NXT.
– Phiếu nhập, phiếu xuất.
– Sổ chi tiết vật tư/hàng hóa.
– Hồ sơ nghiệm thu, giao nhận hàng.
Cách kiểm tra:
– NXT phải khớp với CĐPS.
– Đủ bộ chứng từ: đề nghị mua hàng – đơn hàng – hóa đơn – phiếu nhập – biên bản giao nhận.

+ Bộ 08 – Hồ sơ tài sản cố định
Gồm:
– Bảng tính khấu hao.
– Hồ sơ nghiệm thu – bàn giao.
– Hóa đơn điện tử mua TSCĐ.
– Hồ sơ thanh lý (nếu có).
Cách kiểm tra:
– PS Có TK 214 khớp bảng khấu hao.
– TSCĐ tăng → đủ hồ sơ pháp lý + chứng từ.
– Thanh lý → phải có đầy đủ họp – quyết định – đánh giá – thanh lý.

+ Bộ 09 – Công cụ dụng cụ
– Hóa đơn CCDC.
– Bảng phân bổ chi phí CCDC.
Cách kiểm tra:
– Nợ 242 phải khớp với tăng CCDC.
– Có TK 242 khớp bảng phân bổ theo kỳ.

+ Bộ 10 – Hồ sơ thanh toán không dùng tiền mặt
→ Hóa đơn > 5.000.000đ bắt buộc phải thanh toán không dùng tiền mặt nếu muốn tính chi phí.
Cách kiểm tra:
– Kẹp hóa đơn >5 triệu cùng UNC/chuyển khoản để giải trình. Hoặc bộ uỷ quyền cho nhân viên” tôi đã tặng ở những bài dưới”
– Kiểm tra TK 111: có khoản nào thanh toán >5 triệu không? → loại ra chi phí.
Rà soát đủ 10 bộ hồ sơ trên, doanh nghiệp gần như đã “an toàn 90%” khi đoàn thuế vào làm việc.
Chuẩn bị đúng – đủ – logic sẽ biến việc thanh tra thuế từ nỗi lo thành quy trình hoàn toàn bình thường của doanh nghiệp.

nguonSonnKeToan

———–0———–

✅ Chuyên cung cấp khóa HỌC KẾ TOÁN THỰC HÀNH THỰC CHIẾN ĐỂ RA NGHỀ ĐI LÀM NGAY
✅ NHẬN DẠY KẾ TOÁN CHO NGƯỜI CHƯA BIẾT GÌ HOẶC MẤT GỐC
✅ Dạy nâng cao để thành thạo kế toán tổng hợp. Dạy kèm riêng 1-1 kế toán theo mọi nhu cầu
CUNG CẤP DỊCH VỤ KẾ TOÁN TRỌN GÓI UY TÍN – GIÁ RẺ CHO DOANH NGHIỆP
➡ Dạy Trực Tiếp tại các chi nhánh trực thuộc toàn Quốc hoặc Onl Trực Tuyến, Hotline – 033.843.2288 (zalo 0973761751)