KẾ TOÁN HÀ NỘI tham khảo và chia sẻ cho các bạn: Mẹo kiểm tra sổ sách kế toán cuối năm

1. Bạn đang chuẩn bị quyết toán thuế?
2. Bạn cần kiểm tra sổ sách, chứng từ nhanh và chính xác?
3. Bạn không muốn gặp sai sót khi quyết toán thuế?

Những mẹo hay dưới đây sẽ giúp kế toán nhanh chóng hoàn thành công việc của mình. Hy vọng rằng bài viết sẽ cung cấp những thông tin hữu ích và kịp thời tới bạn nhằm giảm thiểu được tối đa những rủi ro không đáng có.

1. Mẹo kiểm tra sổ sách kế toán cuối năm

1.1. Kiểm tra thuế về thuế TNCN gồm:

Hợp đồng lao động từng người,phụ lục hợp đồng (nếu có), CMND còn hay mất

Bảng lương từng tháng, kèm bảng chấm công (xem khớp mức lương cơ bản, phụ cấp..)

Nếu có thiếu ai bổ sung ghi chú lại

Kiểm tra xem có Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động chưa

1.2. Kiểm tra hồ sơ khai thuế của các quý.

Khai báo thuế hàng tháng file cứng + hóa đơn chứng từ gốc

Nếu cái nào mất , sai sót MST, địa chỉ….kê ra giấy, ghi chú lại

Bảng giá thành và đăng ký định mức

1.3.Kiểm tra hồ sơ hợp đồng bao gồm:

Hợp đồng kinh tế đầu ra

Thương mại : photo hóa đơn, HĐKT, Thanh lý, biên bản giao hàng, xuất kho

Xây dựng : HĐKT & dự toán, Thanh lý,biên bản nghiệm thu,photo hóa đơn kẹp vào.

Hợp đồng kinh tế đầu vào

Thương mại: HĐKT, Thanh lý, biên bản giao hàng, hóa đơn đầu vào.

Xây dựng, giao khoán: HĐKT, HĐ Giao khoán, biên bản nghiệm thu,photo hóa đơn kẹp vào

2. Mẹo kiểm tra sổ sách kế toán để chuẩn bị quyết toán thuế

2.1. Cần chuẩn bị trước cho quyết toán thuế hồ sơ gồm:

Giấy phép kinh doanh các lần thay đổi + gốc photo

Quy chế tài chính

Điều lệ công ty

Xuất khai báo thuế ra bảng kê excel các năm (12 tháng)Lọc 1 file về hóa đơn > 20 triệu có ghi chú cột số tiền , ngày thanh toán

Photo hóa đơn > 20 triệu + UNC (Làm hồ sơ công nợ kèm bảng kê những hóa đơn trên 20 triệu)

Xuất toàn bộ sổ cái ra excel, CĐPS, NKC

Tập hợp sổ sách các năm bằng file cứng (bản giấy), Sổ cái, NXT, Bảng giá thành, CĐPS, Công nợ….

2.2. Cần kiểm tra chứng từ thuế và kê khai thuế, hóa đơn:

Đối với hóa đơn bạn cần đối chiếu với kê khai thuế đã kê khai ở phụ lục mua vào bán ra ” bản này bạn tự lưu” xem hóa đơn sai đã có đủ các thủ tục chứng từ điều chỉnh hay chưa

Tiếp tục xem chứng từ ngân hàng có đầy đủ hay không, có mất UNC nào hay không?

Kiểm tra xem đã xuất khai báo thuế ra bảng kê excel các năm (12 tháng)

Tiếp theo bạn cần lọc 1 files về hóa đơn > 20 triệu có ghi chú cột số tiền , ngày thanh toán / tác dụng kê biên chứng từ UNC còn hay mất và đối chiếu công nợ có khớp sổ sách

Và với hóa đơn > 20 triệu + UNC + hợp đồng đầu vào thì bạn nên photo để lưu trữ

Tiếp theo là bạn cần xuất toàn bộ sổ cái ra excel, CĐPS: tác dụng sau này thanh tra thuế cấp cho họ khi giải trình

2.3. Sửa chữa là bước cuối cùng.

Kế toán cần chốt lại những điểm bất thường và đưa ra phương án xử lý các vấn đề phát sinh tại doanh nghiệp, tìm phương án tối ưu để xử lý vấn đề phát sinh triệt để những sai phạm và tìm hướng khắc phục hậu quả.

MỘT SỐ BÀI VIẾT HAY CÓ THỂ BẠN QUAN TÂM:

• Những cách tránh thuế thay vì trốn thuế
• Những câu hỏi thưởng gặp về hóa đơn chứng từ
• Khi cơ quan thuế gõ cửa thì kế toán cần chuẩn bị những gì

• Ký hiệu trên thẻ bảo hiểm y tế giúp bạn biết mức tiền được hưởng

• Hướng dẫn quy trình làm sổ sách kế toán doanh nghiệp thương mại dịch vụ
• Mẫu bảng chấm công trên Excel mới nhất năm 2018
• Mẫu hệ thống thang bảng lương năm 2018 mới nhất NĐ 49
• Cách xây dựng thang bảng lương mới nhất